「信託」不只是富人專利,中產及普羅大眾一樣受惠

大家日常在新聞報導中,經常只看到富豪們成立信託,很容易便會誤會「信託」只是富人的專利。原來作為一名中產或普羅大眾,透過成立「信託」,一樣可以像富人般管理並保護資產,而且門檻並不是想像之中那麼高。

甚麼是信託?

信託常被認為十分複雜, 但實際上,它只是幫助客戶加強資產保護、靈活安排稅務事宜及財富傳承的法律安排。當成立人與信託機構簽訂信託契約,並將所持資產轉讓給受託機構持有後,受託機構便會嚴格按照信託契約及意願書,以受益人最大利益為原則,為受益人持有並管理資產。

您可能會覺得,為甚麼要把資產交出去? 交出去後我是不是吃虧了? 表面上看似乎是這樣,但如果你的資產種類繁多,而且價值較高,需要考慮的問題,就不是錢放在保險箱般簡單,而是如何保護資產,以及傳承給下一代的周詳計劃 。那絕不是一張遺囑可以辦到,而是需要「信託」這個安全、靈活、被受世界認可的強大法律工具。

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近年來,不少人開始考慮移民海外。傳統上,比較熱門的國家為美國、英國、加拿大、澳洲等,但近年不少歐盟及亞洲地區也陸續推出有利政策,吸引海外人才及資金進駐,例如台灣、葡萄牙、愛爾蘭等。

雖然每個國家的移民門檻不一,但當中有一個很大的共通點,就是高昂及複雜的稅項。由於香港一直奉行低稅率及簡單稅制,不少人都會忽視了稅務規劃的重要性,尤其是要由低稅地區,移民至高稅地區時,很容易會掉入「全球稅網」,被徵收高達40%的海外入息稅、資產增值稅、以至遺產稅。如果想於移民時,合法地減省稅項,同時可以靈活運用資產,無縫支援海外的生活,及早成立「信託」是您的不二之選。

移民前準備: 成立信託

信託,用最直白的解釋,就是把財產交給最值得「信任」的專業機構進行「託管」。這是一種高規格的法律安排,當中存在三個不同的角色,分別為「委託人」、「受託人」、以及「受益人」。當「委託人」有財富規劃需求時,可以與合資格的信託機構簽訂信託契約,把個人財產轉化為信託財產。而該信託機構則必須依照信託契約的目的,妥善管理財產,並傳承予「受益人」。

舉個簡單例子。假如閣下在移民前,於寰宇信託成立信託,您就是「委託人」,而寰宇信託就是「受託機構」。當您把財產注入信託後,您的財產已由個人名義,轉化為專屬於您的信託基金名義持有。由於財產已經不在個人名下,這種受法律認可的資產隔離方案,不單能為您有效減低或延遞課稅,同時亦能為您搭建一道資產防火牆,避免日後因婚姻破裂、債務追討、或其他海外政策風險,而導致的潛在資產流失。

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讓大眾更好理解信託的基本概念

信託中的主要角色

信託是兩方之間的私人安排:委託人和受託人/受託機構。

委託人是創建信託的人。
受託人/受託機構是為受益人的第三方的利益持有和管理資產的個人或信託公司。
受益人是信託資產享有實益擁有權的人。

這是基本的信託結構:

“三個明確”原則

至于信託的聲明,必須符合“三個明確”原則(three certainties):

(1)明確的成立信託的意向(certainty of intention): 委託人創建信託的意向

(2)明確的受益對象(certainty of object): 受益人的身份

(3)明確的信託標的(certainty of subject matter): 明確的財産放入信託

參考:Knight v Knight (1840)

法律擁有權和實益擁有權

為了更好地了解信託其中一個最大的好處 — 資產保護, 必須先要明白信託的定義特徵是它將財產所有權分為兩類:

1. 法律擁有權,歸屬於受託人,對信託財產負有責任但不受益;

2. 實益擁有權,由受益人享有,或我們也稱其為衡平法上的所有權。

舉例說,如果由個人直接鋪持有物業,那就由個人擁有法律及實益擁有權。如果經信託由一間例如香港公司持有物業,物業的法律擁有權歸信託下的香港公司,而信託的受益人擁有物業的實益擁有權。

好處除了有高私隱之餘,公開資料只會看到香港公司持有,物業還可以世代相傳在信託的受益人之下。資產得到高度保護,防止委託人有任何訴訟或破產之時會流失家族資產。

信託的類型

根據委託人的需求和意向,有許多不同類型的信託結構用於不同的目的;例如隱私、遺囑認證、資產保護、慈善等等。 今天,我們將討論三種常見的信託結構類型:

可撤銷信託

可撤銷信託也稱為生前信託 (Living trust or inter vivos trust)。 信託資產在創建後可以隨時由委託人修改、修改或撤銷。 靈活性是描述可撤銷信託的最佳措辭。

雖然這類型信託給了委託人改變主意的空間,但在資產保護方面效果較差。 不過,委託人可隨時將可撤銷的信託改為不可撤銷的信託。

不可撤銷信託

與可撤銷信託相反,不可撤銷信託在信託設立後未經全體受益人同意是不得撤銷的。 不可撤銷信託之下,受益人的利益更有保障。 此外,它在很大程度上可以保護資產免受債權人的索賠,因此資產保護更有效。不可撤銷的信託通常被用作促進高級稅收規劃和遺產贈與的工具。

酌情信託

酌情信託是受託人可以酌情處理信託資產的投資及分配安排。委託人有一份意願書,列明信託受益人是誰,受益人的分配比例,及其投資方向。受託人通常會參考其意願,並有酌情權處理分配情況。例如通脤高,受益人要求多一點生活費,受託人可選擇向受益人提供增加分配生活費用。意願書只作參考,並沒有法律責任需要受託人根據其意願去管理資產。

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成立信託達到資產保護令你及家人擁有一個財富安全網

據報導,中國恒大(3333)債務問題持續蔓延,截至今年6月,恒大負債已膨脹到三千多億美元,單計至今年底前應付境外美元債債息已達6.16億美元。而下一個關鍵日子將是10月29日到期的美元息票支付,2022年則有約74億美元的在岸和離岸債券將到期。

以個人財富處理公司債務

恒大集團創始人許家印工作認真,工作多年幾乎未曾放假,直到建立起恆大的大江山,辛苦累積多年的財產現在卻被中國政府勒令他用個人財富償還恒大的巨額債務。

沒有信託 個人財產一目了然

所有以個人名義購買的財產原則上都屬於個人財產,如你用以個人名義購買了房地產,第三方在土地註冊處偵查便可追溯到你的財產,面對債權人追溯時,你的房地產便出現了莫大的威脅。同樣地,你以個人名義購買房車或用你個人名字的信用卡購買任何珠寶首飾、名畫等具價值的物品時,都亦會被第三方不費吹灰之力在車輛登記處或在銀行交易系統一一追溯到。

成立信託 做好資產隔離

企業家成立信託,把他的財產放進信託架構內,把由個人名義持有的資產注入信託並由信託公司持有,從而減低企業債務影響個人資產的風險,而個人資產亦會被信託及其信託法例,包括國際海牙公約、香港信託法及信托認可條例所保護。簡而言之,如不幸地生意面臨債務壓力甚至破產風險時,個人資產與可得到多重保護,從而保障子女成長及家庭所需。

任何人也無法預料將來的風險,但你可以預算到什麼資產需要保護。信託絕不是單純有錢人的專利。在寰宇信託,10萬元資產的入門檻,足以令你及家人擁有一個財富安全網。

高私隱信用卡 令信託融入生活 (即將發佈)

把資產放進信託後,你即可申請由寰宇信託夥伴作為非銀行金融機構發行的高私隱萬事達信用卡(UTGL Asset Link 信用卡) 給你和你的家人在全球進行日常消費。配合我們的金融科技區塊鏈信託平台,在一個主戶口便可輕易管理所有您和您家人的信用卡。你的消費紀錄被法例保障,除了涉及非法行為或高等法院的命令,寰宇信託絕不會披露你的資料予第三方。你值得保護資產的同時享受高私隱度消費

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